עורך דין הסתלקות מירושה – כל מה שצריך לדעת

במידה ואחד היורשים אינו מעוניין לקבל את חלקו בירושה, באפשרותו לבצע הליך הקרוי הסתלקות מירושה. פעולה זו מפוגגת את חלקו של היורש, והיא בעלת השלכות משמעותיות רבות. קיימים שני סוגי הסתלקויות – הסתלקות כללית והסתלקות ספציפית, ועוד נרחיב על הסוגים השונים בהמשך המאמר ומתי כדאי לפנות בעניין לעורך דין הסתלקות מצוואה. 

ירושה בהעדר צוואה

כאשר המנוח נפטר ולא הותיר אחריו צוואה, מחולקים נכסיו על פי האמור בחוק הירושה תשכ"ה-1965. חלוקה זו מתבססת על קרבה משפחתית לפי בתי אב, כלומר ילדי המנוח קודמים לאחיו, אחיו קודמים לדודיו וכן הלאה. כאשר המנוח הותיר אחריו אישה וילדים, מחולקים נכסיו בין שניהם שווה בשווה, מלבד מספר דברים המועברים לאישה כמו רכבו של המנוח. חלוקת העזבון בהעדר צוואה קרוי "ירושה על פי דין", (בניגוד ל"ירושה על פי צוואה"). 

הסתלקות מירושה

כאשר אחד היורשים על פי דין אינו מעוניין לקבל את חלקו בנכסי העיזבון, באפשרותו להצהיר על הסתלקותו מהירושה. בהצהרה זו מצהיר היורש כי הוא אינו מעוניין בירושתו – בין אם באופן מלא ובין אם באופן חלקי. שימו לב כי בירושה על פי דין אין היורש יכול להסתלק מנכס ספציפי, אולם הוא יכול להסתלק מאחוז מסוים מירושתו. ניתן להסתלק באופן כללי, או לטובת אדם אחר, ונרחיב על כך בהמשך.

בשונה מהסתלקות, יש המגיעים להסכם קובע כיצד יחולקו נכסי המנוח. למידע נוסף לחצו כאן למעבר לעמוד הסכם חלוקת עיזבון.

המניעים להסתלקות מירושה

כל אדם רשאי לוותר על זכותו לרשת, מלבד מקרים בודדים בהם ההסתלקות נעשית שלא בתום לב. המניעים המרכזיים לחתימה על כתב הסתלקות מירושה הינם:

מניע רגשי	המסתלק מבקש לנתק כל קשר עם המנוח, או שהוא מבקש להימנע מלהנות מנכסיו.
שיקולי מס	המיסים אשר יחולו על היורש יהיו גבוהים יותר מהמיסים אשר יחולו על יתר היורשים, ועל כן הוא מעוניין להסתלק מחלקו, ולהעבירו להם.
נכס מכביד	הנכס המועבר בירושה עשוי לגרום ליותר נזק מאשר תועלת עבור היורש, ועל כן אין הוא מעוניין לרשת אותו.
חלוקה מחדש	לעיתים היורש אינו מסכים עם החלוקה הכתובה בצוואה, או בחוק הירושה, והוא מעוניין לחלק את העיזבון בצורה שונה, באמצעות וויתור על חלקו בעיזבון.

עורך דין לתצהיר הסתלקות מירושה

על מנת לממש את הליך ההסתלקות, על היורש למלא תצהיר הקרוי "תצהיר הסתלקות מירושה", ולהגיש אותו אצל רשם הירושה. מומלץ לצרף את תצהיר ההסתלקות יחד עם הגשת הבקשה לקבלת צו ירושה, אולם בדיעבד ניתן להגיש את התצהיר כל עוד לא חולק העיזבון. טופס הסתלקות מירושה צריך לכלול את פרטיו של המסתלק, פרטיו של המנוח, היקף ההסתלקות ואופי ההסתלקות (כללית או לטובת מישהו). כדאי לפרט בתצהיר את המניעים להסתלקות, משום שלעיתים בית המשפט פוסל הסתלקויות בטענה שהן נעשו שלא בתום לב, ועוד נרחיב על כך בהמשך. 

מהן ההשלכות של הסתלקות מעיזבון

הליך ההסתלקות מעיזבון הינו מעשה בלתי הפיך, ולא ניתן לבטלו לאחר זמן. לאחר השלמת ההסתלקות בית המשפט רואה את המסתלק כאילו לא היה כאן כלל, וממילא הוא מפסיק להיות נוגע בדבר, כך שהוא אינו יכול לערער על הצוואה בעתיד, או לשמש כצד כלשהו בהליך החלוקה. החלטה זו הינה גורלית, וכדאי לשקול זאת בכובד ראש לפני ביצוע פעולה זו ולהתייעץ עם עורך דין להסתלקות מצוואה. 

עורך הסתלקות מצוואה

כשם שניתן להסתלק מירושה, כך ניתן להסתלק מצוואה. הזכות להסתלק הינה זכות בסיסית של היורש, ולא ניתן לבטל את זכותו להסתלק בהוראות הצוואה. כאשר אחד היורשים בצוואה מסתלק מחלקו, מתחלק חלקו בין יתר היורשים באופן שווה. גם דרך הסתלקות זו כוללת חתימה על תצהיר הסתלקות מצוואה, בה מפרט המסתלק את פרטי הזהות שלו, פרטי הזהות של המנוח, היקף ההסתלקות ואופי ההסתלקות. 

הסתלקות מירושה בתמורה לדבר אחר

חלוקת עיזבון הינה פעולה הפטורה ממיסים שונים, ביניהם מס שבח, מס רכישה וכדו'. הטבות אלה חלות על הליך הירושה בלבד, ולא על פעולות עקיפות הנעשות לאחר חלוקת העיזבון. במידה ואחד היורשים מסתלק מחלקו, אולם עושה זאת בתמורה לתגמול אחר – למשל אחד האחים מוותר על חלקו בדירה, ויתר האחים מעבירים לו סכום כספי בתמורה – הרי שמדובר בפעולת מכירה החייבת במס.  

הסתלקות מירושה לטובת אח או הורה

כפי שציינו, ניתן להסתלק מהעיזבון באופן כללי או לטובת אדם אחר. במקרה של הסתלקות כללית, מועבר חלקו של המסתלק ליתר היורשים. במקרה של הסתלקות לטובת אדם אחר מועבר חלקו של היורש לאדם ספציפי אחר (קרוי גם הסתלקות ספציפית). חוק הירושה קובע כי ניתן להסתלק לטובת ילדו, בן זוגו או אחיו של המוריש בלבד, ולא לשום אדם אחר. במידה והמסתלק מעוניין להעביר את חלקו לטובת אדם אחר, עליו לעשות זאת באופן של מכירה, ולא באופן של ירושה, עם כל ההשלכות הנגזרות מכך. במצב כזה ההמלצה היא לפנות לעורך דין הסתלקות מצוואה. 

הסתלקות מעיזבון לאחר צו ירושה

כפי שנכתב לעיל, הזמן הטוב ביותר להגשת כתב ההסתלקות מירושה, הינו בעת הגשת המסמכים לקבלת צו קיום הצוואה. הסיבה לכך היא שפעולת ההסתלקות "מעלימה" את היורש, ומגדירה אותו "כמי שלא היה יורש כלל". מתן צו ירושה מגדיר במידה מסוימת את האדם כיורש, כך שמורכב יותר לבטל את הגדרתו כיורש לאחר מתן הצו. עם זאת, ברוב המקרים בדיעבד ניתן להסתלק מהעיזבון כל עוד הוא לא חולק בפועל בין היורשים.

שאלות נפוצות בנוגע להסתלקות מצוואה

1. מה עושים עם חלקו של אדם אשר מוותר על חלקו בצוואה?

במידה והיורש ביקש להסתלק מחלקו באופן מלא מחלקים את חלקו בעיזבון בין יתר היורשים באופן שווה. במידה והיורש ביקש להעביר את חלקו לאדם אחר, ניתן לעשות זאת בתנאי שהאדם האחר הינו ילדו, אחיו או בן זוגו של המנוח. 

2. האם תמיד ניתן לוותר על חלקי בצוואה?

כל יורש רשאי להסתלק מחלקו בצוואה. עם זאת, בית המשפט עשוי לפסול את ההסתלקות בטענה שהיא נעשתה שלא בתום לב, למשל על מנת למנוע מנושי היורש לקבל את כספם. 

3. למי צריך לפנות במידה ואני מעוניין לוותר על חלקי בירושה?

על מנת לוותר על ירושה יש להגיש תצהיר הסתלקות לרשם הירושה, רצוי על ידי עורך דין, ולפרט בו את פרטי ההסתלקות. 

4. מה ההבדל בין הסתלקות כללית לבין הסתלקות ספציפית?

בהסתלקות כללית, חלקו של המסתלק מתווסף ליתר היורשים בחלקים שווים. בהסתלקות ספציפית, המסתלק יכול להעביר את חלקו לאדם מסוים – אך החוק מגביל זאת לבן זוג, הורה או אחיו של המוריש בלבד.

5. האם אפשר לחזור בי מהסתלקות מירושה אחרי שחתמתי?

לא. הסתלקות מירושה היא פעולה חד צדדית ובלתי הפיכה. ברגע שהוגש התצהיר ואושר, המסתלק נחשב כאילו לא היה יורש מלכתחילה.

6. האם חייבים להיעזר בעורך דין כדי להגיש תצהיר הסתלקות?

אמנם לא חובה ייצוג משפטי, אך בפועל מומלץ מאוד שעורך דין הסתלקות מצוואה ינסח ויגיש את התצהיר. טעויות בהליך או הסתלקות שנעשית שלא בתום לב עלולות להיפסל בבית המשפט.

7. האם הסתלקות מירושה יכולה לשמש כדי להתחמק מנושים?

לא. אם בית המשפט סבור שהסתלקות נעשתה בחוסר תום לב – לדוגמה כדי להבריח נכסים מנושים – הוא רשאי לבטל את ההסתלקות.

8. באיזה שלב כדאי להגיש את תצהיר ההסתלקות?

הכי נכון לצרף את ההסתלקות כבר עם הבקשה לצו ירושה או צו קיום צוואה. ניתן להגיש גם אחר כך, כל עוד העיזבון לא חולק בפועל.

9. האם ניתן להסתלק רק מחלק מהירושה?

כן. יורש רשאי להסתלק מאחוז מסוים או מחלק מוגדר מחלקו, אך לא מנכס מסוים בלבד.

11. איך חלוקת העיזבון משתנה בעקבות הסתלקות?

במקרה של הסתלקות כללית – החלק של המסתלק מתפזר בין היורשים האחרים. במקרה של הסתלקות ספציפית – הוא עובר במלואו לאדם שהוזכר בתצהיר (ובלבד שמדובר באח, בן זוג או ילד).

לסיכום

הסתלקות מירושה הינה פעולה משמעותית בעלת השלכות מרחיקות לכת. אנו במשרד YR נשמח לעמוד לשירותכם, וללוות אתכם בהליך מורכב זה, עם עורך דין לענייני ירושה וצוואה, תוך מתן שירות מקצועי, איכותי ומהיר. לפרטים נוספים ניתן לפנות אלינו באמצעות: